Créer son auto-entreprise en 2025 : le guide complet pour se lancer sereinement

Créer son auto-entreprise (appelée officiellement micro-entreprise) en 2025 reste l’une des démarches les plus simples pour démarrer une activité indépendante. Que ce soit pour un complément de revenu ou pour se lancer à 100 %, ce statut séduit chaque année des milliers de femmes en quête d’indépendance professionnelle. Mais attention, même s’il est accessible, ce régime répond à des règles précises, notamment en matière de seuils de chiffre d’affaires, de TVA, ou encore de déclaration. Voici un tour d’horizon actualisé et concret pour bien démarrer.

1. Qu’est-ce qu’une auto-entreprise (micro-entreprise) en 2025 ?

La micro-entreprise est un régime simplifié de l’entreprise individuelle, destiné à faciliter la création d’une activité professionnelle, sans s’encombrer d’une lourde gestion administrative, comptable ou fiscale. Elle s’adresse aux personnes souhaitant exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale de manière indépendante.

Ce régime permet :

• Une création rapide, gratuite et 100 % en ligne
• Des cotisations sociales proportionnelles au chiffre d’affaires
• Une franchise en base de TVA sous certains seuils
• Une tenue comptable ultra-simplifiée

2. Les seuils à connaître en 2025

C’est l’un des points clés du régime : en micro-entreprise, vous êtes limité par des plafonds de chiffre d’affaires annuel. Ces seuils varient selon la nature de l’activité exercée.

Activités commerciales et assimilées :

• Cela regroupe les ventes de marchandises, d’objets, d’aliments à consommer sur place ou à emporter, ainsi que la location de logements meublés non classés.
• Seuil maximum de chiffre d’affaires en 2025 : 188 700 € (plafond micro-entreprise).
• Seuil de franchise en base de TVA : 85 800 €
• Seuil majoré de TVA (plafond à ne pas dépasser une 2ᵉ année consécutive) : 94 300 €

Activités de prestations de services et professions libérales :

• Cela inclut toutes les prestations de services artisanales ou commerciales (ex : coiffure à domicile, graphisme, conseils, massages bien-être, etc.) et les activités libérales relevant de la CIPAV ou de l’URSSAF (consulting, coaching, rédaction, etc.).
• Seuil maximum de chiffre d’affaires en 2025 : 77 700 €
• Seuil de franchise en base de TVA : 34 400 €
• Seuil majoré de TVA : 36 500 €

À noter :

• Le dépassement du seuil de franchise en base de TVA entraîne l’assujettissement à la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
• Le dépassement du plafond de chiffre d'affaires pendant deux années consécutives fait perdre le régime de la micro-entreprise. Vous passez alors au régime réel de l’entreprise individuelle.

3. Conditions pour créer son auto-entreprise

Qui peut devenir micro-entrepreneur en 2025 ?

• Être une personne physique majeure ou un mineur émancipé
• Résider en France
• Avoir un titre de séjour autorisant une activité non salariée (pour les personnes non ressortissantes de l’UE)
• Ne pas être déjà dirigeant de certaines formes de sociétés incompatibles

Activités autorisées

• Activités commerciales (boutique en ligne, revente)
• Activités artisanales (photographe, couturière, esthéticienne…)
• Activités libérales (consultante, formatrice, rédactrice, thérapeute…)

Certaines professions ne sont pas compatibles avec ce régime : notaires, médecins, experts-comptables, agents immobiliers, agriculteurs, etc.

4. Étapes pour se lancer

Étape 1 : Déclarer son activité

La création se fait désormais uniquement via le Guichet unique de l’INPI :
https://procedures.inpi.fr

Préparez :

• Une pièce d’identité
• Un justificatif de domicile
• Une déclaration sur l’honneur de non-condamnation
• Vos diplômes ou qualifications si l’activité est réglementée

Étape 2 : Réception du numéro SIRET

Après validation, vous recevez :

• Un SIRET (votre identifiant d’entreprise)
• Un code APE/NAF selon votre activité
• Un courrier de l’URSSAF ou de la Sécurité sociale des indépendants

5. Obligations et gestion

Déclaration du chiffre d'affaires

• Vous devez déclarer votre CA tous les mois ou tous les trimestres, même s’il est nul.
• Les cotisations sociales sont calculées en pourcentage du CA :
  • 12,3 % pour les ventes (commerce)
  • 21,1 % pour les prestations de service artisanales ou commerciales
  • 21,1 % pour les professions libérales URSSAF
  • 21,2 % pour les professions libérales CIPAV

Prélèvement libératoire de l'impôt

Si votre revenu fiscal ne dépasse pas un certain seuil, vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt :

• Vous payez en un seul prélèvement : impôts + cotisations.
• Taux en 2025 :
  • 1 % pour les ventes
  • 1,7 % pour les services
  • 2,2 % pour les libéraux

Obligations comptables

• Tenue d’un livre des recettes (obligatoire)
• Registre des achats pour les commerçants
• Conservation de toutes les factures émises et reçues
• Depuis 2024, de nouvelles mentions sont obligatoires sur les factures
• La facturation électronique deviendra obligatoire à partir de 2026

6. Compte bancaire professionnel : obligatoire ou pas ?

Si vous réalisez plus de 10 000 € de chiffre d'affaires pendant deux années consécutives, vous êtes tenu d’ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité (pas forcément un compte pro, mais un compte séparé de votre compte perso).

Ce compte doit servir à :

• Recevoir vos règlements
• Payer vos charges et dépenses professionnelles

7. Aides disponibles en 2025

L’ACRE

Exonération partielle des cotisations sociales durant la 1ère année.
Conditions :

• Être demandeur d’emploi
• Avoir moins de 26 ans (ou 30 si en situation de handicap)
• Bénéficier du RSA, ASS, etc.

Les aides France Travail

• Le maintien partiel ou total des allocations chômage (ARE) est possible.
• Vous pouvez aussi demander le versement en capital (ARCE) à la création.

Accompagnement à la création

• Chambres de Métiers et de l’Artisanat (CMA)
• CCI pour les commerçants
• BGE, ADIE, incubateurs, couveuses…

8. Les limites à connaître

Même s’il est très attractif, le régime de la micro-entreprise comporte aussi des inconvénients :

• Aucune déduction de charges réelles : vous payez sur le CA brut
• Plafonds restrictifs : attention à ne pas brider votre croissance
• Crédibilité limitée auprès de certains partenaires
• Responsabilité personnelle (même si votre résidence principale est protégée depuis 2022)

9. Évolutions futures : penser à l’après

Le régime est idéal pour se lancer. Mais si votre activité se développe, vous pouvez :

• Basculer vers une entreprise individuelle au régime réel simplifié
• Créer une SASU ou une EURL pour séparer votre patrimoine, embaucher ou mieux organiser vos finances

Conclusion

En 2025, créer son auto-entreprise est plus simple que jamais, mais il ne faut pas le faire à la légère. En comprenant bien les seuils de chiffre d’affaires, les obligations fiscales et sociales, et en s’appuyant sur les bons interlocuteurs, on gagne en clarté et en efficacité. Ce régime est un tremplin précieux pour oser se lancer dans l’entrepreneuriat, tester son idée, et se reconnecter à ce qui nous fait vibrer.

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